Vous montez un projet et cherchez des financements ? Vous devez préparer un business plan pour convaincre une banque ou des investisseurs ? Vous vous demandez comment prouver que votre idée est financièrement solide ?
Ce guide vous explique simplement ce qu’est un plan de financement, à quoi il sert et comment le construire. Vous y trouverez des explications claires et surtout, un modèle de plan de financement gratuit à télécharger pour passer à l’action tout de suite.
Qu’est-ce qu’un plan de financement ?
Le plan de financement est un tableau financier. Il fait partie de votre business plan. Son but est simple : il met en face à face tous les besoins financiers durables de votre projet et toutes les ressources financières durables que vous avez pour les couvrir. Il permet de vérifier que votre projet est équilibré et viable sur le long terme.
On distingue deux types de plans de financement, qui ne racontent pas la même histoire. Ils sont complémentaires et souvent demandés par les banques. Il est important de bien comprendre la différence entre le plan de financement initial et le prévisionnel.
Le plan de financement initial : la photo au démarrage
Le plan de financement initial se concentre uniquement sur le démarrage de votre activité. Il répond à une question simple : avez-vous assez d’argent pour couvrir toutes les dépenses nécessaires au lancement ? C’est une photo de votre situation financière au « jour zéro ».
Il liste tous les investissements de départ (achat de matériel, frais de création, stock initial) et les fonds que vous apportez pour les payer (votre apport personnel, les prêts obtenus). L’objectif est de s’assurer que les ressources sont suffisantes pour couvrir les besoins nécessaires au lancement de l’activité.
Le plan de financement prévisionnel : le film sur 3 ans
Le plan de financement prévisionnel regarde plus loin. Il projette l’équilibre financier de votre entreprise sur plusieurs années, généralement sur 3 ans. C’est un peu le film de la vie financière de votre projet après son démarrage.
Il intègre les évolutions futures : nouveaux investissements, remboursement des emprunts, et surtout la Capacité d’Autofinancement (CAF) générée par votre activité. Cet outil est indispensable pour anticiper les futurs besoins de trésorerie et prouver la viabilité du projet sur le moyen terme.
À quoi sert concrètement un plan de financement ?
Ce tableau n’est pas juste un exercice pour votre business plan. C’est un outil de pilotage qui a plusieurs fonctions très concrètes pour la création d’entreprise. Il vous aide à y voir plus clair et à sécuriser votre projet.
- Valider la viabilité de votre projet : C’est le test principal. Si vos ressources ne couvrent pas vos besoins, votre projet n’est pas viable en l’état. Vous devez soit trouver plus de fonds, soit réduire vos dépenses.
- Structurer votre recherche de financement : Le plan chiffre précisément le montant dont vous avez besoin. Vous ne demandez pas un prêt au hasard, mais un montant justifié par des besoins réels (matériel, besoin en fonds de roulement).
- Convaincre vos partenaires financiers : Un banquier ou un investisseur veut voir ce tableau. Il prouve que vous avez réfléchi, que votre projet est structuré et que vous maîtrisez vos chiffres. C’est un gage de sérieux et de crédibilité.
- Piloter votre entreprise : Une fois l’activité lancée, le plan prévisionnel devient votre feuille de route. Vous pouvez comparer ce que vous aviez prévu avec la réalité pour ajuster votre stratégie rapidement si nécessaire.
Modèle de plan de financement gratuit à télécharger (Excel)
Pour mieux comprendre, voici un exemple de structure type pour un plan de financement prévisionnel sur 3 ans. Il présente les grandes catégories de besoins et de ressources que vous devrez lister.
Ce tableau est la base de votre travail. Vous pouvez l’adapter en fonction des spécificités de votre activité. Chaque ligne correspond à un poste de dépense ou à une source de financement.
| Année 1 | Année 2 | Année 3 | |
|---|---|---|---|
| BESOINS DURABLES | |||
| Investissements | |||
| Frais d’établissement | € | € | € |
| Incorporels (brevet, logiciel…) | € | € | € |
| Corporels (matériel, véhicule…) | € | € | € |
| Variation du Besoin en Fonds de Roulement (BFR) | € | € | € |
| Remboursement des emprunts (capital) | € | € | € |
| TOTAL DES BESOINS | € | € | € |
| RESSOURCES DURABLES | |||
| Apports (fonds propres) | |||
| Capital social | € | € | € |
| Apports en compte courant d’associés | € | € | € |
| Capacité d’Autofinancement (CAF) | € | € | € |
| Subventions d’investissement | € | € | € |
| Nouveaux emprunts à moyen/long terme | € | € | € |
| TOTAL DES RESSOURCES | € | € | € |
| SOLDE DE TRÉSORERIE (Ressources – Besoins) | € | € | € |
| TRÉSORERIE CUMULÉE | € | € | € |
Passez de la théorie à la pratique. Téléchargez nos modèles Excel prêts à l’emploi pour construire votre propre plan de financement.
Téléchargez notre modèle de plan de financement initial (Excel gratuit) Téléchargez notre modèle de plan de financement à 3 ans (Excel gratuit)Comment construire votre plan de financement étape par étape ?
Construire ce tableau peut sembler compliqué, mais la méthode est logique. Il suffit de procéder dans l’ordre : d’abord lister ce qui coûte de l’argent (les besoins), puis lister l’argent disponible pour payer (les ressources). On compare ensuite les deux totaux pour vérifier l’équilibre.
1. Listez tous vos besoins de financement
La première partie du tableau concerne les « emplois », c’est-à-dire tout ce qui va consommer de la trésorerie sur le long terme. Soyez le plus exhaustif possible pour n’oublier aucune dépense.
- Les investissements : Ce sont toutes les acquisitions nécessaires au lancement et au développement de votre activité. On y trouve les frais de création, l’achat de brevets, de logiciels, mais aussi le matériel, les véhicules ou l’aménagement de locaux.
- Le Besoin en Fonds de Roulement (BFR) : C’est une notion clé. Le besoin en fonds de roulement BFR représente l’argent que vous devez avancer pour faire fonctionner votre entreprise. Il est dû au décalage entre le moment où vous payez vos fournisseurs et celui où vos clients vous paient. Un BFR positif est un besoin de financement.
- Le remboursement des emprunts : Si vous contractez un prêt, vous devez prévoir le remboursement du capital chaque année. C’est un besoin financier car cet argent sort de l’entreprise.
2. Identifiez toutes vos ressources financières
Une fois les besoins listés, il faut trouver les ressources pour les financer. Ces ressources proviennent de différentes sources, internes comme externes. Elles constituent les fonds à votre disposition.
Vos ressources financières principales sont :
- Les fonds propres : C’est la base de votre financement. Ils incluent le capital social (l’argent apporté par les associés à la création), les apports en compte courant d’associé (un prêt que vous faites à votre propre entreprise) et d’éventuels dons de proches (« love money »).
- La Capacité d’Autofinancement (CAF) : C’est la richesse créée par votre entreprise une fois en activité. Elle correspond aux bénéfices nets auxquels on rajoute les amortissements. C’est une ressource interne essentielle pour financer la croissance.
- Les financements externes : Il s’agit de l’argent que vous allez chercher à l’extérieur. Cela comprend les emprunts bancaires à moyen ou long terme, mais aussi les subventions d’investissement que vous pourriez obtenir.
3. Vérifiez l’équilibre du tableau
L’étape finale consiste à faire les totaux. La règle d’or est simple : le total des ressources doit être supérieur ou égal au total des besoins. Cela garantit que chaque dépense est financée.
Total Ressources ≥ Total Besoins
Si votre solde de trésorerie est positif, c’est bon signe. Cela signifie que vous avez une marge de sécurité. S’il est négatif, le plan est déséquilibré. Il faut alors revoir votre copie : soit réduire les besoins (reporter un investissement, optimiser le BFR), soit trouver des ressources supplémentaires (augmenter les apports, chercher un autre prêt).
3 règles d’or pour un plan de financement solide
Un plan de financement n’est pas qu’une suite de chiffres. Pour qu’il soit crédible aux yeux d’un banquier, il doit respecter quelques principes de bon sens. Voici trois conseils à garder en tête.
1. Soyez réaliste et prudent
L’erreur classique est de surestimer son chiffre d’affaires et de sous-estimer ses dépenses. Votre plan doit être ambitieux mais rester crédible. Basez vos chiffres sur des devis pour les investissements et sur des hypothèses prudentes pour les ventes. Il vaut mieux prévoir une marge de sécurité que de se retrouver à court de trésorerie six mois après le lancement.
2. Soignez l’équilibre fonds propres / dettes
Une banque prêtera rarement 100% du montant dont vous avez besoin. Elle attend que vous preniez une partie du risque en engageant votre propre argent. Un bon équilibre est souvent d’avoir au moins autant de fonds propres que de dettes financières. Un apport personnel conséquent est un signal fort qui rassure les prêteurs sur votre implication.
3. Faites-vous accompagner
Monter un plan de financement seul peut être difficile, surtout si vous n’êtes pas à l’aise avec les chiffres. N’hésitez pas à vous faire aider. Un expert-comptable peut valider la cohérence de vos prévisions. Vous pouvez aussi vous tourner vers des réseaux d’accompagnement comme Bpifrance Création qui proposent des conseils et un outil gratuit de business plan en ligne.
FAQ – Plan de financement
Voici les réponses à quelques questions fréquentes sur le plan de financement. Elles vous aideront à clarifier les derniers points de doute.
Quelle différence avec un plan de trésorerie ?
Les deux sont souvent confondus. Le plan de financement offre une vision stratégique et à long terme (sur 1, 3 ou 5 ans) de l’équilibre financier. Le plan de trésorerie est un outil de gestion opérationnelle à court terme. Il liste toutes les entrées et sorties d’argent, mois par mois, pour s’assurer de ne jamais être à découvert.
Les montants sont-ils HT ou TTC ?
En règle générale, le plan de financement se construit avec des montants Hors Taxes (HT). La TVA est considérée comme neutre pour l’entreprise : vous la collectez pour l’État et vous la récupérez sur vos achats. La gestion des flux de TVA (décaissements et encaissements) se fait dans le plan de trésorerie, pas ici.
Sur quelle durée faire le plan prévisionnel ?
La durée standard demandée par les banques est de 3 ans. Cette période permet d’évaluer la montée en puissance de l’activité et sa capacité à devenir rentable et à rembourser ses dettes. Pour les très gros projets industriels, un plan sur 5 ou 7 ans peut parfois être nécessaire.
